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中國人注冊美國公司需要避免的雷區(qū)

在過去3-4年里面，很多中國跨境電商為了在亞馬遜、eBay等平臺上銷售通過代理開設(shè)了美國公司，但是由于行業(yè)的規(guī)范性存在灰色地帶以及兩地文化制度的差異，導(dǎo)致很多開公司的過程未完全符合美國稅務(wù)和法律法規(guī)的要求，這些公司目前都隨時面臨著被查封或者被查稅罰款的風(fēng)險，甚至有可能導(dǎo)致銀行賬戶被凍結(jié)。

下面從公司開設(shè)和稅務(wù)制度兩方面來分析中國人在美國開設(shè)公司過程中應(yīng)注意的問題和需要避免的雷區(qū)。

美國公司的類型和開設(shè)公司的過程

選擇合適的公司類型

外國人在美國開公司只能申請兩種公司，第一種是LLC（Limited liabiltiy company，責(zé)任有限公司），第二種是CC（C-corporation, 股份有限公司）。

LLC（Limited liabiltiy company，責(zé)任有限公司）

每年報稅會關(guān)聯(lián)個人所得稅，但是外國人沒有SSN（Social Security Number， 社會安全號），所以沒辦法報個人所得稅。

雖然可以申請一個外國人的個人稅號，這個不但麻煩，而且后續(xù)還會有一連串問題出現(xiàn)，因此并不推薦LLC。

CC（C-corporation, 股份有限公司）

每年報稅不需要關(guān)聯(lián)個人所得稅，利潤可以存放在公司賬戶不分紅，公司不分紅就不會牽涉股東的個人所得稅，因此CC就是外國人最佳的選擇。

PS：公司的利潤所得如何處理是報稅層面的問題，可以通過合法的稅務(wù)方式解決。

通過擁有資質(zhì)的代理開設(shè)公司

很多中介都是和美國的會計師合作幫助中國電商開公司，其實(shí)這個是不合規(guī)的。

美國開公司只有兩個途徑：

第一種是商家本人填寫資料郵寄或者EMAIL給政府相關(guān)部門完成申請過程；

第二種是通過律師代理開公司。

由此看來會計師是沒有資格做代理去開公司的。很多會計師只是用了商家本人名義去申請公司，從法律上來說屬于違規(guī)操作。

至于在美國開銀行賬戶，需要開戶本人帶有彩照身份證明文件（Picture ID）去到銀行現(xiàn)場辦理申請手續(xù)。

中介幫客戶開銀行賬戶的方式主要有兩種：

第一種讓客戶簽署授權(quán)書，但代理人有可能操縱銀行賬戶；

第二種是和當(dāng)?shù)厝A人銀行員工偷偷操作省去正規(guī)步驟，一旦被發(fā)現(xiàn)所有一起申請的賬戶都會被凍結(jié)。

稅務(wù)制度

稅務(wù)制度一直都是美國最嚴(yán)格的制度之一。

在美國被發(fā)現(xiàn)偷稅漏稅，IRS（Internal Revenue Service稅務(wù)局）會把你過去三年、甚至七年的所有稅務(wù)都會翻一遍，處以補(bǔ)稅和罰款的懲罰。

銷售稅是外國人在美國開公司時導(dǎo)致稅務(wù)問題的主要原因。很多在中國的商家都不知道什么是銷售稅?

所謂銷售稅，就是美國在消費(fèi)的時候，由消費(fèi)者一方繳付的稅款，商家負(fù)責(zé)幫地方政府代收，然后每個季度向地方政府繳交一次（營業(yè)額少的一年繳交一次），每個城市的銷售稅比例可能各不相同。

舉例說明，城市銷售稅為9.75%，在餐廳消費(fèi)了$20，結(jié)賬就會是$20+$20×9.75%=$21.95（銷售稅為$20×9.75%=$1.95）。

銷售稅要如何繳交和操作呢？

收取銷售稅必須在地方政府申請一張Seller’s Permit，（有些州叫Sales Tax Permit），申請這個Permit必須要擁有社會安全號(SSN)的人作為申請人才能成功申請，外國人開的公司由于沒有SSN，所以必須要一個在美國并且有SSN的人作為擔(dān)保才可以申請。

美國每年每個人必須報稅一次，這個叫“Tax Return”，這是在美國個人的權(quán)利和義務(wù)，有興趣的朋友可以自行上網(wǎng)查一下，項目和規(guī)定非常多，所以只要對美國個人稅法有一點(diǎn)點(diǎn)認(rèn)識的人，都不會輕易做這個擔(dān)保，因此會計去做擔(dān)保的行為是不太負(fù)責(zé)任的。

關(guān)于銷售稅方面有很多朋友會有非常多的疑問，因此總結(jié)了以下幾個QA。

Q：假如有人愿意作為擔(dān)保申請這個Seller’s Permit呢？我的公司是否可以這樣做？

A：這當(dāng)然可以，但是這個人必須在你公司里承擔(dān)重要職位，例如CEO、CFO或者Secretary，因此這個人就屬于公司的員工之一，這個又牽涉到他個人的稅務(wù)問題，這個非常復(fù)雜，就算能蒙得過這個人，當(dāng)他的個人稅務(wù)出了問題被政府盯上了，你的公司也會一并被查的，美國習(xí)慣是查到不干凈的人或者公司，就會把他的公司或者公司里面的人都查一遍，因為他們相信不干凈的東西都會有連帶，之后就是 罰款 罰款 罰款。。。美國對稅務(wù)問題看得很重，罰得也不輕。

Q：為什么我的公司已經(jīng)運(yùn)作了兩三年還是好好的沒什么問題啊 ?

A：一般國稅局IRS都不會查3年以內(nèi)的公司，除非有人舉報。但是3年后的公司就會有問題，因為政府系統(tǒng)里面會記錄了你的所有東西。

舉個例子，八年前我的一只沒有在政府登記的小狗在一家醫(yī)院打了疫苗，3個月后地方政府就發(fā)了一張收費(fèi)單給我，要我繳交小狗的登記費(fèi)用，上面有了我狗狗的所有資料包括我的聯(lián)系方式，這個很明顯就是醫(yī)院登記的資料。

即使你的公司正常報稅，但是地方政府查到運(yùn)作幾年的公司竟然銷售稅申報記錄為零，肯定會找找上門來。

大部分的中國電商都已經(jīng)運(yùn)作2-3年了，因此預(yù)測很快就有一波查封潮。

Q：公司已經(jīng)運(yùn)作一段時間了，現(xiàn)在可以想辦法解決嗎?例如馬上更改公司注冊到免稅州之類的。

A：這個無論怎么改，你之前的不合法操作已經(jīng)形成，都有記錄，所以問題還是存在的。

Q：假如我公司出了問題，我的法人代表會不會被美國黑名單，以后無法入關(guān)美國之類的？

A：有可能，在入境時海關(guān)會調(diào)取資料。

Q：開公司的時候，中介和會計師說我開的公司也是免稅的啊。

A：美國稅務(wù)項目這么多，是免什么稅，這個需要問清楚。

Q：如果解決銷售稅這個問題，是不是就能合法在美國開公司和做生意了？為什么我看到有些美國公司是不需要收銷售稅的啊？

A：美國是有五個州免銷售稅，在這些州開公司就不需要收取銷售稅。

中國跨境電商在美國的各大平臺的銷售能力已經(jīng)得到了美國本土賣家的重點(diǎn)關(guān)注。

在美注冊公司信息屬于公開資料，因此最近我們發(fā)現(xiàn)有中國商家在美國的公司被舉報違規(guī)行為，而被查稅、凍結(jié)銀行賬戶或停止運(yùn)作。因此規(guī)范的操作，否則一個舉報電話或電郵就能讓開設(shè)的美國公司關(guān)閉。