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離岸基金的注冊要點(diǎn)及相關(guān)注意事項(xiàng)

在經(jīng)濟(jì)全球化的當(dāng)今世界，資金在全球流動(dòng)，大型的PE機(jī)構(gòu)往往會(huì)接受全球各處的資金，但各國對于外國投資者的管理規(guī)定又千差萬別。

標(biāo)準(zhǔn)化的離岸基金架構(gòu)

離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島、塞舌爾、薩摩亞及百慕大等離岸群島。

基金選擇在這些地區(qū)成立，通常是因?yàn)檫@些地區(qū)對于基金的監(jiān)管相對較松，同時(shí)當(dāng)?shù)卣砻庠摶饋碜杂诜钱?dāng)?shù)厥杖氲亩愂眨淮送猓械牡胤竭€準(zhǔn)許基金成立后可向全球公開發(fā)售。

目前在開曼群島各種類型的基金數(shù)量多達(dá)9000多只。而作為后起之秀的BVI自1998年開放離岸基金市場以來，已注冊的受監(jiān)管的基金數(shù)量達(dá)到6000多只。目前百慕大也有2000多只注冊的集合投資計(jì)劃。

開曼基金及開戶

作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島，這里法令規(guī)定永遠(yuǎn)豁免繳稅義務(wù)。無論是對個(gè)人、公司還是信托行業(yè)，開曼群島都不征任何直接稅。

另外，VIE股權(quán)模式，更增加了許多公司在此注冊的吸引力，因?yàn)檫@樣一來，可以減少外資投資公司的限制。政策的巨大優(yōu)勢，從而使開曼群島成為全世界公司注冊的選擇地。

全世界的25家銀行及著名富豪李嘉誠都在開曼設(shè)有子公司或分支機(jī)構(gòu)。島內(nèi)的金融業(yè)、信托業(yè)總資產(chǎn)已超過2500億美元。此前，阿里、京東、百度、騰訊赴美上市備受矚目，它們有很多共同的屬性，同樣是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，同樣赴美上市，同樣是在開曼群島注冊。

開曼的離岸基金從公司法的角度來看，本質(zhì)上它仍然是一個(gè)開曼的免除型（exempt）的公司，沒有任何賦稅。

區(qū)別是它通過章程（備案登記，并符合開曼基金相關(guān)的法律和法規(guī)）定義了公司與投資者以及其他相關(guān)利益角色的關(guān)系，而成為了一個(gè)基金。

所以開曼離岸基金的開戶，可以在基金成立的任何階段，只要公司成立就可以進(jìn)行。

一般帳戶不會(huì)開在開曼當(dāng)?shù)兀强梢詢?yōu)先考慮開在香港和新加坡等地。

BVI基金及開戶

離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島及百慕大等離岸群島。

基金選擇在這些地區(qū)成立，通常是因?yàn)檫@些地區(qū)對于基金的監(jiān)管相對較松，同時(shí)當(dāng)?shù)卣砻庠摶饋碜杂诜钱?dāng)?shù)厥杖氲亩愂?此外，有的地方還準(zhǔn)許基金成立后可向全球公開發(fā)售。

專業(yè)投資者基金。這是目前最受歡迎的結(jié)構(gòu)，約有70%的BVI 注冊基金采取這種設(shè)立模式。屬于開放式基金，其特色為：基金收益只能由專業(yè)投資者所有;除豁免投資者外，起始投資門檻為10 萬美金，所謂豁免投資者系指該基金經(jīng)理、管理人、承銷人、基金經(jīng)理及發(fā)起人的雇員或基金本身職員。

專業(yè)投資者的門檻并不高，定義上指投資者在平常為其自身賬戶或他人賬戶，收購或處置基金的財(cái)產(chǎn)或與基金財(cái)產(chǎn)有相同種類的資產(chǎn)，亦或簽署聲明表示其單獨(dú)或與配偶共同的凈資產(chǎn)超過100萬美元( 或等值的其他貨幣) 的人士，即可被視為專業(yè)投資者。

私募基金。私募基金也是開放式基金，是指投資者不超過50人且通過私募方式進(jìn)行募集的共同基金。

同樣的，BVI基金帳戶也優(yōu)先考慮開在香港和新加坡等地。